Favorece: Evasión - Elusión
Paraísos Fiscales: https://www.argentina.gob.ar/uif/para%C3%ADsos-fiscales
Andorra, Corea, Anguila, Letonia, Antigua y Barbuda, Líbano, Aruba, Liberia, Austria, Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo, Bahrein, Macao, Barbados, Malasia, Bélgica, Maldivas, Belice, Malta, Bermudas, Islas Marshall, Botsuana, Mauricio, Islas Vírgenes Británicas, Mónaco, Brunei Darussalam, Montserrat, Canadá, Nauru, Islas Caimán, Países Bajos, Islas Cook, Antillas Neerlandesas, Costa Rica, Panamá, Chipre, Filipinas, Dinamarca, Portugal, Dominica, Samoa, Francia, San Marino, Alemania, Seychelles, Ghana, Singapur, Gibraltar, España, Granada, San Cristóbal y Nieves, Guatemala, Santa Lucía, Guernsey, San Vicente y las Granadinas, Hong Kong, Suiza, Hungría, Islas Turcas y Caicos, India, Emiratos Árabes Unidos, Irlanda, Reino Unido, Isla de Man, Uruguay, Israel, Islas Vírgenes de EE.UU., Italia, EE.UU. ,Japón, Vanuatu, Jersey.
Cómo se Evade:
- Actividad en un país para pagar menos impuestos.
- Divido procesos de pago de inflación de costos.
- Bajo pago de impuestos.
Se requieren sociedades off shore en paraísos fiscales.
Efectos Fiscales: Reducción de ingresos para política social
Lavado de Dinero: Los Paraísos Fiscales sirven para reingresar dinero ilegal sistema legar de circulación de fondos.
Es un delito en nuestra legislación: Ley 25.246 introdujo art. 278 en el Código Penal Argentino.
Origen de Fondos: Narcotráfico, Explotación sexual, Tráfico de personas, Corrupción.
Esquema:
- Generación sistema financiero: Paraíso Fiscal
- Diversificación: Fragmentación de los Depósitos.
- Centralización: Reconcentración de fondos.
Existe mediación a partir de los Testaferros, que gestionan en nombre del dueño real.
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